「土地を売却したいけど、税金ってどれくらいかかるの？」
「税金の種類が多くて、何から手をつければいいか分からない」
このような疑問をお持ちの方も多いのではないでしょうか。
土地を売却する際には、様々な税金がかかります。
税金の種類や計算方法を理解しておかないと、思わぬ税負担に苦しむことになるかもしれません。
この記事では、土地売却にかかる税金の種類や計算方法、節税対策などを詳しく解説します。
土地の売却を検討している方は、ぜひこの記事を参考にしてください。
土地の売却にかかる税金の種類
印紙税は、不動産の売買契約書に貼る印紙の税金です。
契約金額に応じて税額が定められており、売買契約書を作成する際に納付します。
●登録免許税
登録免許税は、土地の所有権移転登記を行う際に納付する税金です。
固定資産税評価額に一定の税率を乗じて計算します。
●譲渡所得税
譲渡所得税は、土地を売却して得た利益（譲渡所得）に対して課税される税金です。
譲渡所得は、売却価格から取得費（購入費や仲介手数料など）と譲渡費用（売却時の仲介手数料など）を差し引いて計算します。
●復興特別所得税
復興特別所得税は、東日本大震災の復興財源として、譲渡所得税と合わせて課税される税金です。
2037年12月31日までの期間、譲渡所得税額に2.1％の税率を乗じて計算します。
譲渡所得税の計算方法
土地売却時の節税対策
- ・3,000万円特別控除: 居住用財産を売却した場合に、譲渡所得から3,000万円を控除できる特例
- ・1,000万円特別控除: 特定の居住用財産を売却した場合に、譲渡所得から1,000万円を控除できる特例
- ・相続財産に係る譲渡所得の課税の特例: 相続した土地を売却した場合に、一定の要件を満たすと、譲渡所得税が軽減される特例
- これらの特例や控除を利用することで、大幅な節税効果が期待できます。
土地売却にかかる税金のシミュレーション
実際に土地を売却した場合の税金をシミュレーションしてみましょう。
【例】
この場合、譲渡所得は、5,000万円 - 2,000万円 - 100万円 ＝ 2,900万円となります。
所有期間が10年であるため、長期譲渡所得となり、税率は20.315％です。
したがって、譲渡所得税は、2,900万円 × 20.315％ ＝ 590万円となります。
上記はあくまで一例であり、実際の税金は、様々な要因によって変動します。
まとめ｜土地売却の際にかかる税金を把握して節税も視野に入れよう
土地を売却する際には、税金に関する知識が不可欠で、税金の種類や計算方法、節税対策などを理解すれば賢く土地売却を進めることができます。
この記事を参考に、税金についてしっかりと理解し、有利な条件で土地を売却してください。
また、税金に関する疑問や不安がある場合は、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。
